Opas kasinoalan verotuksen toimintaan

Kasinoala toimii eri tavoin riippuen siitä, missä maassa palvelu on rekisteröity ja millaista valvontaa se noudattaa. Suomalaiselle pelaajalle keskeisin kysymys liittyy siihen, miten voittoja verotetaan ja milloin pelaajan on tehtävä ilmoitus verottajalle. Verohallinto ohjeistaa, että rahapelivoittojen verotus määräytyy kasinon lisenssialueen perusteella. Tämä tekee lisenssin tarkistamisesta yhtä tärkeää kuin pelin valinnasta.

Suomalaiselle pelaajalle keskeisin kysymys liittyy siihen, miten voittoja verotetaan ja milloin pelaajan on tehtävä ilmoitus verottajalle. Verohallinto ohjeistaa, että rahapelivoittojen verotus määräytyy kasinon lisenssialueen perusteella. Tämä tekee lisenssin tarkistamisesta yhtä tärkeää kuin pelin valinnasta.

Nostoon liittyvät viiveet herättävät usein kysymyksiä verotuksesta, vaikka syy liittyy yleensä kasinon omiin turvatoimiin. Tämän vuoksi keskusteluissa esiintyy ajatus siitä, että miksi kotiutus jumissa kasinolla voi jatkua pitkään, vaikka verotus ei liity tilanteeseen millään tavalla. Käytännössä verotus ja nostoprosessi ovat toisistaan riippumattomia asioita.

Verovapaat voitot suomalaisille pelaajille

Suomessa ei peritä erillistä veroa voitosta, joka on saatu kotimaisen lisenssin alaiselta toimijalta. Tämä perustuu siihen, että operaattori maksaa pelitoimintaan liittyvät verot ja muut velvoitteet. Pelaajalle maksettava voitto on puhdas summa, eikä sitä tarvitse ilmoittaa verottajalle. Tähän sisältyvät kaikki kotimaiset rahapelipalvelut.

Sama periaate koskee EU- ja ETA-alueen lisensoituja kasinoita. Verohallinto ei edellytä ilmoitusta tällaisista voitoista, koska niitä ei luokitella veronalaisiksi. Tämä tekee EU- ja ETA-alueen kasinoista houkuttelevia, koska voitot voi nostaa sellaisinaan ilman lisätoimia. Pelaajan on kuitenkin varmistettava, että kasinon lisenssi todella tulee alueelta, joka kuuluu tähän sääntelypiiriin.

Veronalaiset voitot EU- ja ETA-alueen ulkopuolisilta kasinoilta

Kun pelaaja käyttää kasinoa, joka toimii EU- ja ETA-alueen ulkopuolelta, tilanne muuttuu selvästi. Verohallinto tulkitsee tällaiset voitot veronalaisiksi. Pelaajan on ilmoitettava nämä tulot oma-aloitteisesti. Veroluokka määräytyy pääomatulon periaatteilla ja veroprosentti riippuu koko vuoden muista vastaavista tuloista.

Veron määrä ei riipu siitä, missä valuutassa voitto maksetaan tai kuinka usein voittoja nostetaan. Pelkkä voiton syntyminen tällaiselta kasinolta luo ilmoitusvelvollisuuden, vaikka rahat jäisivät pelitilille. Tämä on tärkeä yksityiskohta, koska osa pelaajista luulee, että verovelvollisuus syntyy vasta, kun rahat nostetaan pankkitilille.

Mitä Verohallinto edellyttää pelaajalta

Verohallinto edellyttää, että pelaaja pitää kirjaa voitoista ja tappioista silloin, kun kyse on verovelvollisista kasinoista. Ohjeessa todetaan, että voittojen ja tappioiden ristiin kuittaus ei ole sallittua, vaan verotus koskee bruttovoittoja. Tämä tarkoittaa, että tappioita ei voi käyttää veron keventämiseen.

Pelaajan on hyvä säilyttää kaikki pelitilin tapahtumatodisteet. Kasinoiden tarjoamat raportit voivat toimia dokumentaationa, mutta lopullinen vastuu on aina pelaajalla. Verohallinto voi pyytää lisäselvityksiä, jos ilmoitetuissa tiedoissa on epäselvyyksiä tai jos voittojen tiedot ovat puutteellisia.

Miten kasinon lisenssialue tarkistetaan

Verotuksen kannalta lisenssitiedot ovat olennaisia. Kasinon verkkosivun alatunnisteessa ilmoitetaan yleensä maa, jossa toimilupa on myönnetty. Tunnetuista alueista Malta ja Viro kuuluvat EU-järjestelmään ja niiden tarjoamat palvelut ovat verovapaita suomalaisille pelaajille.

Jos kasino käyttää lisenssiä, joka ei ole EU- tai ETA-alueelta, se on verotuksen kannalta riskialue. Pelaajan kannattaa välttää tilanteita, joissa lisenssistä ei ole kunnollista mainintaa tai sen alkuperä on epäselvä. Näissä tapauksissa on oikeudellisesti turvallisinta olettaa, että voitot ovat veronalaisia.

Kryptovaluuttakasinot ja verotus

Kryptovaluuttoihin perustuvat kasinot ovat kasvaneet nopeasti, mutta lisenssialue määrittää verokohtelun. Kryptovaluutan käyttö maksutapana ei muuta verosääntöjä. Jos kryptokasino toimii EU- tai ETA-alueella, voitot ovat verovapaita. Jos kasino toimii alueen ulkopuolelta, voitot ovat veronalaisia ja verotus perustuu euroiksi muutettuun arvoon voiton syntyhetkellä.

Kryptovaluutan arvon vaihtelu voi vaikuttaa verotettavaan summaan. Pelaajan on hyvä kirjata sekä tapahtuma-ajankohta että valuutan arvo, jotta ilmoitus voidaan tehdä oikein. Verohallinto tulkitsee voiton syntyneeksi siinä vaiheessa, kun pelaaja saa varat käyttöönsä pelialustalla.

Bonukset ja niiden verokohtelu

Bonusten osalta verotus seuraa samaa linjaa kuin varsinaisten voittojen. Jos bonuksia käytetään EU- tai ETA-alueella toimivalla kasinolla, ne ovat verovapaita. Kun bonus tai ilmaiskierroksilla saatu voitto syntyy EU:n ulkopuolisella kasinolla, sitä käsitellään samalla tavalla kuin mitä tahansa muuta verotettavaa voittoa.

Bonusten ehtojen tulkinta voi aiheuttaa epäselvyyksiä, mutta verotuksen kannalta bonukseen liittyvä raha ei poikkea tavallisesta pelivoitosta. Pelaajan on kuitenkin syytä varmistaa, että kasino tallentaa bonusvoitoista asianmukaiset raportit.

Verotuksen ja nostoprosessin erillisyys

Moni pelaaja päättelee, että verotukseen liittyvä epäselvyys voisi vaikuttaa noston kestoon. Näin ei kuitenkaan ole. Kasino ei tarkastele verotustilannetta, vaan sen ainoa velvollisuus on varmistaa henkilöllisyys ja rahanpesua koskevat vaatimukset. Viiveet johtuvat useimmiten dokumenttien tarkastuksesta tai kasinon sisäisestä riskivalvonnasta.

Jos nosto tapahtuu verovapaalta kasinolta, voitto on joka tapauksessa veroton. Jos nosto tapahtuu veronalaiselta kasinolta, vastuu on pelaajalla eikä kasino pidätä veroja. Näin verotus ja nostot pysyvät toisistaan erillään kaikissa tilanteissa.

Yhteenveto

Suomalaisen pelaajan kannalta rahapelivoittojen verotus perustuu lisenssialueeseen. Kotimaiset, EU- ja ETA-alueen kasinot tarjoavat verovapaita voittoja. Muiden alueiden kasinoilta saadut voitot ovat veronalaisia ja pelaajan on ilmoitettava ne pääomatuloina. Verohallinto edellyttää tarkkaa dokumentointia veronalaisissa tilanteissa ja vastuu on aina pelaajalla.

Kun lisenssialue on selvä, verotus on yksinkertainen ja ennakoitava. Tämä helpottaa päätöstä siitä, millä kasinolla pelaaminen on taloudellisesti selkeintä ja milloin pelaajan on varmistettava oma ilmoitusvelvollisuutensa.